PARTE I. APLICACION PRACTICA DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA EN EL SIPRED 2009, MODIFICADAS EN 2009 Y DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y SU REGLAMENTO.

1. Introducción

2. Serie NIF B Normas aplicables a los estados financieros en su conjunto

• B-5 Información financiera por segmentos 2011

• B-7 Adquisición de negocios 2009

• B-8 Estados financieros consolidados o combinados 2009

• B-9 Información financiera a fechas intermedias 2011

• B-16 Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos 2010

3. Serie NIF C Normas aplicables a conceptos específicos de los estados financieros.

• C-1 Efectivo y equivalente de efectivo 2010

• C-7 Inversiones en asociadas y otras inversiones permanentes 2009

• C-8 Activos intangibles 2009

4. Serie NIF E Reglas particulares para industrias especializadas

• E-2 Donativos recibidos u otorgados por entidades con Propósitos no lucrativos 2010

5. Cumplimiento con Normas de Auditoría

6. Aplicaciones del Código Fiscal de la Federación y su reglamento y reglas de la RM

7. Anexos fiscales, reglas aplicables a:

• Estado de posición financiera

• Estado de resultados

• Estado de variaciones en el capital contable

• Estado de flujos de efectivo

• Notas a los estados financieros

• Estado de resultados segmentado

• Efectos de NIF¨S, B-10, C-15, D-3 y D-4

• Integración de cifras reexpresadas

• Cuestionario de diagnostico fiscal

• Calificación para aplicar el cuestionario en materia de precios de transferencia

8. Repercusiones en la opinión del auditor

9. Modelo de dictamen financiero para efectos fiscales

10. Modelo de informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente

PARTE II. MODIFICACIONES AL DICTAMEN FISCAL 2009.
 

Análisis de las modificaciones al Contenido del anexo 16 de la Resolución Miscelánea, SIPRED 2009

1. Instrucciones generales.

2. Anexos aplicables para 2009.

3. Captura de información de IETU, por primera vez en el dictamen, alternativa de captura.

4. Armonía de la información fiscal ISR, IETU, IDE en los principales anexos.

5. Operaciones con partes relacionadas nacionales y extranjeras.

6. Captura de información en el Anexo 22, perdidas de ejercicios anteriores.

7. Anexo 29, socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

8. Residentes en el extranjero.

9. Comentarios a los anexos financieros.

10. Otros anexos.

PARTE III. SIPRED 2009
 

1. Requerimientos, Instalación y operación del sistema.

2. Novedades de la versión 2009.

3. Problemas y alternativas de solución.

4. Conversión de dictámenes del año anterior.

5. Manejo de dictámenes prototipo en SIPRED (dictámenes formulados).

6. Uso de una plantillas en Excel con fórmulas y vínculos entre anexos.

7. Cruces al Dictamen Fiscal.

8. Preparación y generación del dictamen para su envió por Internet.

9. Visualización del dictamen que será enviado al SAT (visualización del archivo encriptado).

10. Envío del Dictamen Fiscal por Internet. Herramientas que optimizan la captura, validación, verificación y generación del dictamen fiscal